確定申告しないサラリーマンは損する?保険料控除漏れがこんなに!

さん太

さて、前回は医療費控除で出来ることについて話したけど今回はさまざまな保険料から受けられる控除を紹介しよう。

イヴ

不景気や疾病、天災と先行き不安なことを考えれば当てはまる人は多そうね。

多くの人は社会保険や生命保険を払っていることでしょう。

これらの支払いの一部が控除額になることも知られています。

ですが勘違いから損している人も多いので、確認してみましょう。

社会保険料控除で節税する!

イヴ

支払った社会保険料を全額控除額に出来るのは知ってるわよ?でも額は毎年決まっている訳だし節税にはならないと思うのだけど…。

さん太

そう思われがちだけど実は社会保険料控除には奇妙な仕組みがいくつかあってね…これを上手く使えば節税になるんだ。

社会保険料には「いつ支払ったかを問わない」という性質があります。

これは”支払った年に全額を控除できる”ということです。

未払い保険料は過去2年(国民年金は10年)まで遡って支払えます。

なので失業して保険料や国民年金が払えなくなり滞納してしまった。

しかし翌年に再就職を果たし、未納分もまとめて支払った。

こんな場合は去年の支払い分も社会保険料控除額に含めることが出来ます。

また国民年金には翌年の三月分まで先払いできる前納制度があります。

多少の割引がある上に支払った年の控除額とすることが出来ます。

収入が多かった年は前納することで節税と割引を兼ねることができます。

家族の社会保険料も控除できる?

さん太

他にも家族の社会保険料を肩代わりしたことにして自分の所得から控除する、なんてこともできる。

イヴ

え…それは無理じゃない?領収書には家族の名前が書いてある訳だし、その人の所得からしか控除できないんじゃ…。

さん太

請求が誰に来ようと「支払いを肩代わりしてはいけない」なんて決まりはないし、お金に名前が書いてあるわけでもないから問題は無いよ。

例えば扶養家族の息子が国民健康保険や国民年金に未加入だった場合。

肩代わりして払ってあげたならその支払い分を自分の所得から控除できます。

年金暮らしや無職だったりの場合も支払ってあげることで節税になります。

これはサラリーマンでも出来るので是非やることをオススメします。

この方法は年末調整では出来ないので確定申告が必須となります。

それと肩代わりした人が社会保険料控除を申告している場合もできません。

生命保険料控除はちゃんと計算してる?

イヴ

それは知っているわ。生命保険や個人年金に加入すると一定の額を控除できるのよね。

イヴ

貯蓄型は利率が低くて損だから掛け捨て型の生命保険で保険料を安く抑える方が節税に有利、という話でしょ?

さん太

残念、半分ハズレ。というのも「節税には掛け捨て型」と言われるけど実は貯蓄型にも利点はある。

現在の制度では「保険料8万円払ったら4万円の所得控除」となっています。

ここから節税できる額は5千円程度ですが、そこそこな額ですよね。

※控除額の計算方法は国税庁の生命保険料控除のページで確認してください。

貯蓄型生命保険の利率は低い、と言われますがこうも考えられます。

「年間8万円の生命保険料を支払ったら5千円(6.25%)の利息」。

そう考えてみると保険料だけで保険を選ぶのは早計かもしれません。

旧制度、新制度はちゃんと把握してる?

国税庁のページを見ると「新契約」「旧契約」という項目があります。

これは平成24年度を境に、いつ契約したかによって制度が変わります。

それより前に契約していればどれだけ経っても旧制度での計算になります。

そしてこの控除は生命保険だけでなく個人年金保険にも使えます。

控除額も両方の合計でなく、それぞれの支払額から控除額を計算します。

(旧契約で)生命保険と個人年金保険に10万円ずつ払っていれば10万円控除されます。

新制度では旧制度の2つに加えて介護医療保険も控除に加わります。

これも同じくそれぞれの支払額から控除額を計算します。

なので3つとも8万円の保険料を支払っていれば合計12万円の控除です。

イヴ

個人年金保険とか、勘違いして合算しちゃってる人とか多そうね…。ヘタすると5万円以上も控除額を損しているのね。

さん太

生命保険の契約は複雑だから見落としている人も多いだろうね。知らずのうちに加入している人も多いだろうし、一度セールスレディに問い合わせてみると良いと思うよ。

イヴ

間違った控除額の計算も、税務署はどうして訂正しないのかしら?

さん太

確定申告の時期になると一日何万もの書類を捌くからね、一つ一つ訂正はしないだろう。控除は権利だし、課税額も多くなって税務署にはメリットだからわざわざやる理由もないというのもある。

デメリットになることは進んで宣伝しない国税庁

さん太

「国税庁は損になることをやらない」の事例を一つ、地震保険料控除って知ってるかな?

イヴ

知らないわね…。名前から聞くに地震での損害保険に加入していると受けられる控除みたいだけど。

さん太

概ねそんな所だけど範囲はもう少しで、地震や噴火、津波が原因の火災や損壊で受けられる損害保険のこと。財務相のページで「地震保険制度」の紹介があるので確認しておくと良い。

イヴ

あら、地震が原因の火災には火災保険が適用されないのね。これって結構重要だと思うのだけど…。

さん太

そうだね、だから保険会社も積極的に売り込んでいる。契約内容を確認すると加入していた、なんてこともある。政府も一応は宣伝したが積極的だったか、というと少々疑問だ。

さん太

地震保険料控除額の計算方法も国税庁のページにあるが最高5万円だ、入っているなら絶対に申告すべきだね。

イヴ

全然知らなかったわ…、どうしてちゃんと告知しないのかしら?それとも私が知らなかっただけ…なのかしら?

さん太

国税庁は自分たちの損になる、税収が減るような制度をわざわざ宣伝はしない。会社もわざわざ１人１人に「地震保険に入ってますか?」なんて聞かない。

イヴ

節税を考えるならちゃんと自分自身で勉強して、サラリーマンでも確定申告をすべきなのね。

さん太

税金が重いというならまずは減らす努力から始めよう、ということだね。それではまとめをお願いします。

• 社会保険料は払い方次第で節税になる
• 生命保険は契約内容を確認すべし
• 地震保険に加入しているなら控除も申請しよう

イヴ

こんな所かしらね。サラリーマンができる節税はこんな所かしらね。

さん太

いや、まだ結構あるよ。「配偶者控除は妻しか受けられない」という誤解とか、この辺りを掘り下げていくと節税の手段はまだまだある。

イヴ

え、そうなの?その辺りは控除額も多いし見過ごせないわね…。

さん太

その通りだね、ということでサラリーマンの節税方法は次で最後になると思います!お楽しみに!!